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个税专项扣除需发票?子女教育和赡养老人如何凭证?这17个问题统一回复了!

发布时间:2021-10-28 01:45:13
文章作者:财税小管家
摘要:
抓紧结婚,抓紧生娃,送去上学,有钱别买房,有一套够住就可以了,孝敬父母,多去学习。这是网友总结的个税抵扣细则的精华。小编认为,这样说也不无道理,不过2019年的新个税可远远没那么简单!个税抵扣细则事关每个人!对照表格看看自己可以减税多少~倒计时!距离
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抓紧结婚,抓紧生娃,送去上学,有钱别买房,有一套够住就可以了,孝敬父母,多去学习。这是网友总结的个税抵扣细则的精华。小编认为,这样说也不无道理,不过2019年的新个税可远远没那么简单!


个税抵扣细则事关每个人!对照表格看看自己可以减税多少~

个税专项扣除需发票?子女教育和赡养老人如何凭证?这17个问题统一回复了!(图1)


个税专项扣除需发票?子女教育和赡养老人如何凭证?这17个问题统一回复了!(图2)


倒计时!距离新个税法全面实施还有13天!


再来重温一下个税专项扣除细则的几个重点:


1. 纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出,可按每月1000元标准定额扣除;


2. 住房租金根据纳税人承租住房所在城市的不同,按每月800元到1500元定额扣除;


3. 纳税人赡养60岁(含)以上父母的,按照每月2000元标准定额扣除;


4. 纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出,按每个子女每年1.2万元(每月1000元)的标准定额扣除;纳税人接受学历或非学历继续教育支出的,在规定期间可按每年3600元或4800元定额扣除;


5. 大病医疗方面,纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1.5万元部分,可在每年8万元限额内据实扣除。


个税专项扣除需发票?子女教育和赡养老人如何凭证?这17个问题统一回复了!(图3)


10月正式实施的个人所得税起征点和新税率,工薪阶层获得了不小的缴税红包。如今专项附加扣除细则出台了,对“上有老下有小”的中产夹心层,无疑又是锦上添花。


很多小伙伴都直接涉及子女教育、供房子、赡养老人等附加扣除项,在感受到给力减税政策后,大家迅速开始关心起征求意见稿中的细节内容,而作为会计人,在这2019年即将到来的日子里也开始关心起了个税,咨询小编很多问题。


比如:


有两个孩子的家庭,最关心他们的教育支出是否都可以抵扣?


租房拼搏的年轻人关心以什么凭证来作为房租支出扣除?


甚至还有会计朋友找到小编,询问这次专项抵扣的实施细节。


大家的问题,很多、很专业,小编查阅相关文件,请教权威人士,整理出17大焦点问题,在此为大家一一作答。


Q
A
&

1、减税红包不小,附加专项扣除何时可以真正实施呢?


经过修改完善并提交国务院讨论,这些专项附加扣除办法将于2019年1月1日实施。


2、收入没达到5000元起征点的可以抵扣吗?


目前,扣除"五险一金"等项目后,个人收入没有达到5000元起征点的人群还不需要缴纳个税,暂时就不会涉及到扣除问题。


3、专项扣除都需要纳税人自行申报吗?


根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例(修订草案征求意见稿)》,明确了专项附加扣除的办理方式,取得工资薪金所得的纳税人,可以提供信息由扣缴义务人预扣预缴时办理。


简单说,纳税人可以提供相关信息,由单位代扣代缴,同时,由于部分信息涉及到个人隐私,纳税人也可以选择向税务机关自行申报。


4、为了实现扣除,老百姓会不会因为发票或证明跑断腿?


专家指出,总体看,此次公布的办法较好地兼顾了公平和效率,减负力度超出预期,税收征管也力求简便易行,尽量避免让纳税人提供各种证明。举例来说,纳税人在子女教育和赡养老人方面的支出发票等都是不需要提供和进行额外说明的。


同时,鉴于该政策涉及面广、实施情况复杂,国家正在加快建立部门间信息共享机制,防范虚假骗税逃税行为,确保征管风险可控。


5、二孩子女教育可以抵扣吗?


可以抵扣,征求意见稿显示,每个子女每年12000 元(每月1000元)的标准定额扣除,这也契合国家目前放开二孩的大政方针,可以有力减轻二孩家庭的支出负担。


6、三岁以下的婴儿,花销也很大,为什么不抵扣子女教育项目呢?


一位业内资深专家向小编表示,子女教育包括学前教育和学历教育,三岁以下属于抚育阶段,不属于教育阶段,暂时还未纳入抵扣范围。


7、租金扣除需要什么证明?


根据征求意见稿,纳税人应当留存住房租赁合同。


8、租金扣除为什么分地区?


目前确实分为三类扣除标准,承租的住房位于直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每年1.44万元(每月1200元);


除上述城市外,市辖区户籍人口超过100万的其他城市,扣除标准为每年1.2万元(每月1000元),市辖区户籍人口小于100万的其他城市,扣除标准为每年9600元(每月800元)。


9、租房抵扣标准为什么比房贷高?


专家表示,住房租金扣除标准总体上略高于房贷利息扣除标准,体现了对租房群体的照顾。


10、继续教育怎么界定?绘画、艺术、体育运动等个人兴趣爱好培训能否减税?


根据征求意见稿,继续教育包括学历继续教育、技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育。


小编提醒:会计人的继续教育不再这个“继续教育”里边!


一些未纳入职业目录的个人兴趣爱好培训,与职业技能关联度不高,暂不纳入此次扣除范围。请注意,这里的关键点在于职业技能关联度!


11、学历教育每年有学费可以按年扣除,职业资格继续教育支出如何扣除?


一位业内专家举例,并非只要参加培训就能扣除,而是在取得相关证书的年度,按照每年3600元定额扣除。

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